Пени за неуплату налога на прибыль: отражение в 1С
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в программе пени за несвоевременную уплату налога на прибыль (сняли с расчетного счета по решению налоговой). ООО на ОСНО работаю в программе 1С ред. 2.0 (2.0.60.4). Делаю так: сначала начисляю пени операциями, введенными вручную Д 91.02 .Субконто Пени, штрафы, неустойки к получению (уплате) К 68.04.1 Пени начислено/ уплачено (по акту проверки) и дальше разношу банк Списание с расчетного счета Д 68.04.1 К 51. Сумма пеней включается в декларацию по налогу на прибыль в сумму внереализационных расходов.
Comments
-
Добрый день! В документе начисления пени уберите начисления по налоговому учету. Для этого откройте документ ручной проводки и нажмите на панели с иконками значек суммы. Далее у вас слева появятся строчку налогового учета вот там уберите начисленные суммы пеней. Тогда они не будут у вас попадать в декларацию.
Либо используйте для начисления пеней 99 счет. Есть мнение что через него тоже можно проводить эти начисления тогда они автоматом не будут попадать в ваш налоговый учет.
