1С Как правильно оформлять услуги банка?
Всем доброе время суток ))
Ребята, подскажите, пожалуйста, что я делаю не так..... Вот проблемка:
Открыл р.сч. в ИП. Закинул определённую сумму на счёт, для того, что бы банк мог списать эту сумму на банк клиент, заверение карточки подписей и т.д.
Банк отдельно списал сумму услуги и отдельно НДС на эти услуги.
Я сделал следующие операции:
1. Оформил в "поступление товаров и услуг" поступление услуги банка "Заверение карточки подписей", "Услуга пользования Банк Клиентом".
2. Подгрузил платёжки из банк клиента. (платёжки, которые только услуги списал на счёт 91.02 прочие расходы/расходы на услуги банка, платёжки, в которых чистый НДС списал на счёт 19.04 НДС по приобритённым услугам)
После этого я вижу след. картину:
[IMG]http://xn------5cdwereobgnfpc9dnn2h2cbkd.ru.nds.monster/index.php?id=302922
Это ровно та сумма, которая была уплачена. Т.е. услуга оформлена, платежи проведены, но почему то не перекрывается...
Может быть нужно добавить какую-то проводку? Или наоборот, не нужно было оформлять услугу банка, а сделать только сч.ф. полученную (т.к. банк ни какого акта о сделанных работах мне не дал.)
Ребята, подскажите, пожалуйста, что я делаю не так..... Вот проблемка:
Открыл р.сч. в ИП. Закинул определённую сумму на счёт, для того, что бы банк мог списать эту сумму на банк клиент, заверение карточки подписей и т.д.
Банк отдельно списал сумму услуги и отдельно НДС на эти услуги.
Я сделал следующие операции:
1. Оформил в "поступление товаров и услуг" поступление услуги банка "Заверение карточки подписей", "Услуга пользования Банк Клиентом".
2. Подгрузил платёжки из банк клиента. (платёжки, которые только услуги списал на счёт 91.02 прочие расходы/расходы на услуги банка, платёжки, в которых чистый НДС списал на счёт 19.04 НДС по приобритённым услугам)
После этого я вижу след. картину:
[IMG]http://xn------5cdwereobgnfpc9dnn2h2cbkd.ru.nds.monster/index.php?id=302922
Это ровно та сумма, которая была уплачена. Т.е. услуга оформлена, платежи проведены, но почему то не перекрывается...
Может быть нужно добавить какую-то проводку? Или наоборот, не нужно было оформлять услугу банка, а сделать только сч.ф. полученную (т.к. банк ни какого акта о сделанных работах мне не дал.)
Comments
-
У вас какая система налогообложения?
-
Здравствуйте,банк должен предоставить вам обязательно счет фактуру(НДС), оформили как поступления от контрагентов а списываете на 91.2...Может это оплата покупки услуги...?
-
1)....Оформил в "поступление товаров и услуг" поступление услуги банка "Заверение карточки подписей", "Услуга пользования Банк Клиентом"......этот документ необходимо формировать, если есть сч-фактура, там закрывается контрагент Д91 К60 (на сумму услуг и отдельно сумма НДС) и по этой сумме в банке платеж нужно ставить как оплата поставщику и выбрать сч.60.
Если банк снимает за РКО, т.е. без документов, тогда выбираете при разносе платежа "прочие списание" и ставите сч.91.02 услуги банка, в этом случае расход попадет сразу в затраты и документ "поступление товаров и услуг" разносить не надо -
"Российский налоговый курьер", 2010, N 23
ОТРАЖАЕМ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ ЗАТРАТЫ НА ОПЛАТУ УСЛУГ БАНКОВ
В бухгалтерском учете расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, относятся к прочим расходам и признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств (п. п. 11 и 18 ПБУ 10/99).
Единовременный платеж банку за установку системы "Клиент - Банк" или "Интернет - Банк" тоже отражается в составе прочих или внереализационных расходов. При методе начисления он признается расходом единовременно в том месяце, в котором был осуществлен (п. 1 ст. 272 НК РФ). Ведь, как правило, срок пользования электронной системой нигде не оговаривается и банком не ограничивается. Организации, определяющие доходы и расходы кассовым методом, единовременный платеж за установку системы "Клиент - банк" или "Интернет - банк" включают в расходы сразу после его перечисления банку.
Примечание. Оказание банками услуг, связанных с установкой и эксплуатацией систем "Клиент - банк" и "Интернет - банк", включая предоставление программного обеспечения и обучение персонала для работы с указанными системами, не облагается НДС (пп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ).
Е.В.Вайтман
Эксперт журнала
"Российский налоговый курьер"
Подписано в печать
18.11.2010
Сумму банк указывает в выписке по счету.
Делаете проводку:
Дебет 91-2 Кредит 51- начислена оплата за банковские услуги
Никакую счет-фактуру проводить не нужно. -
Цитата: "Российский налоговый курьер", 2010, N 23ОТРАЖАЕМ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ ЗАТРАТЫ НА ОПЛАТУ УСЛУГ БАНКОВВ бухгалтерском учете расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями, относятся к прочим расходам и признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств(п. п. 11 и 18 ПБУ 10/99).Единовременный платеж банку за установку системы "Клиент - Банк" или "Интернет - Банк"тоже отражается в составе прочих или внереализационных расходов. При методе начисления он признается расходом единовременно в том месяце, в котором был осуществлен(п. 1 ст. 272 НК РФ). Ведь, как правило, срок пользования электронной системой нигде не оговаривается и банком не ограничивается. Организации, определяющие доходы и расходы кассовым методом, единовременный платеж за установку системы "Клиент - банк" или "Интернет - банк" включают в расходы сразу после его перечисления банку.Примечание.Оказание банками услуг, связанных с установкой и эксплуатацией систем "Клиент - банк" и "Интернет - банк", включая предоставление программного обеспечения и обучение персонала для работы с указанными системами,не облагается НДС(пп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ).Е.В.ВайтманЭксперт журнала"Российский налоговый курьер"Подписано в печать18.11.2010Сумму банк указывает в выписке по счету.Делаете проводку:Дебет 91-2 Кредит 51- начислена оплата за банковские услугиНикакую счет-фактуру проводить не нужно.Не соглашусь с Вами, не все услуги банка не обл. НДС, "комиссия за заверение карточек с образцами подписей...в т.ч. НДС", "предоставление электронного ключа...в т.ч. НДС", а вот услуга "за пользование банк-клиентом НДС не облагается", соответственно и проводки будут, как я указывала в предыдущем письме
